100 Вход Регистрация

Калькулятор плановой калькуляции

Отпускная цена и прибыль по сделке: себестоимость, налоги (ОСНО / УСН / АУСН / НПД), сравнение систем, точка безубыточности

Без регистрации: 100 расчётов из 100 Войти / Зарегистрироваться
Режим ввода
Профи — типы затрат для анализа, взносы от ФОТ, ОКВЭД, льготы и годовой контекст
Структура затрат:
— не показывать в итоговой таблице для клиента (в расчёте участвует) — убрать статью из формы и расчёта (вернуть — кнопкой под списком)
Материальные затраты
Закупка сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов для производства
Вычитаются из стоимости материалов: стружка, обрезки, брак, идущий в повторное использование или на продажу
Доставка сырья и материалов, погрузка/разгрузка, экспедирование, таможенные сборы
Субподряд, аутсорсинг, лабораторные испытания, сертификация, консалтинг
Электроэнергия, газ, вода, тепло на технологические нужды производства
Трудовые затраты
Начисленная ЗП производственного персонала (включая НДФЛ). «На руки» — эта сумма минус НДФЛ
Страховые взносы с фонда оплаты труда. Три режима ввода: суммой / эффективная ставка / авто от ФОТ (профи)
Накладные расходы
Цеховые накладные: содержание и ремонт оборудования, инструмент, спецодежда, охрана труда
Аренда офиса, связь, канцелярия, управление, бухгалтерия, юридические услуги
Износ основных средств и нематериальных активов (линейный метод, ст. 259 НК РФ)
Командировки, представительские, лицензии, страхование, банковское обслуживание
Коммерческие расходы
Расходы на продажу: реклама, упаковка, доставка покупателю, маркетинг
До 20 своих статей: комиссии площадок, роялти, специфические затраты. Название — до 100 символов
Как заданы начисления на ЗП
Введите сумму взносов прямо в статью «Начисления на ЗП» выше
%
Взносы = ФОТ (статья «Заработная плата») × ставка. Стандарт — 30% до предельной базы, свыше — 15,100%
На одного сотрудника (начисленная, с НДФЛ)
От ОКВЭД зависит льгота МСП: приоритетные — 15% свыше 1,5×МРОТ, обрабатывающие — 7,600%, прочие — 30% со всей ЗП
%
Пустое поле = 30%. Прибыль = себестоимость × рентабельность
₽
Цена, по которой реально продаёте, — калькулятор покажет, что она вам принесёт
₽
0 — точка безубыточности по прибыли после налогов
Партия/заказ целиком; дробное — для весового товара
Оргформа
ИП без работников вычитает 100% взносов из налога, остальные — до 50% (ст. 346.21 НК РФ). Влияет только на вычет; численность для взносов и лимита 130 чел. — в «Профи», блок «Начисления на ЗП»
Наёмные работники
Расчёт корректен с 2025 года
%
Регионы вправе снижать до 1% — проверьте закон вашего субъекта РФ
%
Регионы вправе снижать до 5%. Минимальный налог — 1% от дохода
Спецставка обязательна 12 последовательных кварталов (п.8 ст. 164 НК РФ); впервые перешедшие в 2026 — 4 квартала на отказ
Для проверки лимитов и режима НДС; 0 — первый год работы
Лимит УСН — 490,5 млн ₽ в 2026
Налоговые каникулы 0%
Для новых ИП по закону региона; действуют до 31.12.2026. Минимальный налог при каникулах — 0
Считаем полный вычет входного НДС (все закупки с НДС); если часть закупок без НДС — доля задаётся в режиме «Профи»
1 = все закупки с НДС; 0,5 = половина
НИОКР ×2
₽
Сумма расходов на НИОКР (в статьи калькуляции не входит — только налоговый вычет)
ФИНВ
₽
Первоначальная стоимость ОС/НМА-патентов, введённых в периоде
0 — работников нет; при найме — травматизм-фикс 2 959,00 ₽/год (ПП № 1729)

Взносы за работников и ИП — 0% (включены в ставку, п.18 ст.12 ФЗ № 17-ФЗ); только травматизм-фикс. Лимиты: доход ≤ 60 млн ₽/год, сотрудников ≤ 5. Налог считает ФНС по данным банка и ККТ.

%
100% — все покупатели физлица (ставка 4%)
₽
Пустое — полный вычет 10 000,00 ₽

Взносы самозанятый не платит. Лимит НПД — 2,4 млн ₽/год; наёмные работники запрещены.

Торговый сбор
₽
Только Москва (Закон № 62). УСН «Доходы» — вычет из налога сверх 50%-лимита (п.8 ст. 346.21); УСН «Доходы−Расходы» и ОСНО — в расходах (пп.22 п.1 ст. 346.16 / пп.1 п.1 ст. 264)
Словарь терминов калькуляции
Себестоимость
Сумма всех затрат на сделку: прямые (сырьё, работа) + накладные (ОПР, ОХР, коммерческие).
Рентабельность
Прибыль ÷ себестоимость × 100%. Отвечает: «сколько копеек прибыли на каждый вложенный рубль».
Наценка
Прибыль ÷ себестоимость × 100% (в торговле — к закупочной цене). Совпадает с рентабельностью к себестоимости; не путать с маржой (к цене).
Маржа
Доля прибыли в отпускной цене: прибыль ÷ цена × 100%.
ОПР / ОХР
Общепроизводственные (цех) и общехозяйственные (управление) расходы — накладные, обычно распределяются % от базы.
Точка безубыточности
Объём продаж, при котором выручка покрывает все затраты (прибыль = 0). Считается по делению затрат на переменные и постоянные.
CVP-анализ
Cost-Volume-Profit: связь затрат, объёма и прибыли — маржинальный доход, точка безубыточности, запас прочности.
МСП
Малое/среднее предприятие — даёт льготы по страховым взносам при профильном ОКВЭД.
НИОКР / ФИНВ
Налоговые льготы ОСНО: удвоенный учёт расходов на исследования и федеральный инвестиционный вычет.
ОСНО
Общая система налогообложения: налог на прибыль (ООО) или НДФЛ (ИП) плюс НДС с вычетом входного.
УСН
«Упрощёнка»: процент с доходов или с разницы «доходы − расходы»; есть лимит дохода и минимальный налог на Д−Р.
АУСН
Автоматизированная УСН: налог считает ФНС по данным банка и кассы, взносы за работников — 0%, отчётности почти нет.
НПД
Налог на профессиональный доход (самозанятые): процент с продаж физлицам ниже, чем юрлицам; взносов нет, наёмные работники запрещены.
НДС
Налог на добавленную стоимость: начисляется сверх цены, уменьшается на входной НДС поставщиков (вычет).
НДФЛ
Налог на доходы физлиц по прогрессивной шкале; ИП на ОСНО платит его вместо налога на прибыль.
ТЗР
Транспортно-заготовительные расходы: доставка, погрузка, экспедирование при закупке материалов.
ФОТ
Фонд оплаты труда — сумма начисленной зарплаты, от которой считаются страховые взносы.
ОКВЭД
Код вида деятельности из общероссийского классификатора; влияет на льготы по взносам (МСП) и каникулы.
МРОТ
Минимальный размер оплаты труда; от него считается порог льготного тарифа взносов для МСП.
Торговый сбор
Плата за торговлю через объекты (сейчас — только Москва); вычитается из налога при УСН и ОСНО.
Маржинальный доход (МД)
Выручка минус переменные затраты — сколько остаётся на покрытие постоянных затрат и прибыль.
Операционный рычаг (DOL)
МД ÷ прибыль: показывает, на сколько процентов изменится прибыль при изменении выручки на 1%.

Заполните статьи затрат и нажмите «Рассчитать калькуляцию» — здесь появятся отпускная цена, налоги, чистая прибыль и сравнение систем налогообложения

Калькулятор M
0