Калькулятор УСН

Q: Чем объект «Доходы» отличается от «Доходы минус расходы»?

При объекте «Доходы» налог рассчитывается со всей выручки по стандартной базовой ставке, а исчисленный налог можно напрямую уменьшать на страховые взносы. При объекте «Доходы минус расходы» налог считается с чистой прибыли, а расходы и страховые взносы включаются в состав затрат, уменьшая налоговую базу.

Q: Как работает правило минимального налога при объекте «Доходы минус расходы»?

Если по итогам года сумма налога, рассчитанная по обычной ставке с разницы доходов и расходов, оказывается меньше минимального налога от суммы всех доходов, уплачивается минимальный налог. Образовавшуюся разницу разрешается включить в расходы будущих периодов.

Q: Как страховые взносы уменьшают налог на объекте «Доходы»?

Предприниматели без наёмных работников вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных за себя фиксированных и процентных взносов. Организации и предприниматели с сотрудниками могут уменьшить исчисленный налог не более чем наполовину.

Q: Когда плательщики УСН обязаны начислять НДС?

Обязанность исчислять НДС возникает при превышении установленного законодательством годового лимита доходов. Налогоплательщик может выбрать уплату налога по специальным пониженным ставкам без права вычетов либо по общей ставке с правом применения вычетов входящего НДС.

Упрощённая система налогообложения

Без регистрации: 100 расчётов из 100 Войти / Зарегистрироваться

Объект налогообложения

Расчётный период

Отчётный год

Тип налогоплательщика

Ставка УСН

Ставка НДС

Авто 5% 7% 22%

НДС уплачивается по 1/3 ежеквартально (п. 5 ст. 174 НК РФ)

Доход за прошлый год

₽

Поступления за период (включая НДС)

₽

Укажите сумму, фактически поступившую на расчётный счёт и в кассу. Включая НДС, если он применяется. Калькулятор автоматически выделит НДС из этой суммы

Расходы за период

₽

Торговый сбор

Страховые взносы

₽

Все страховые взносы к вычету. При включённом тогле ниже — только за сотрудников, за себя считается автоматически.

Авто-расчёт взносов ИП за себя

Рассчитывает фиксированные взносы ИП за себя + 1% с дохода >300К. Это не зарплата сотрудников.

Ранее уплаченные авансы

₽

Авансовые платежи уплачиваются не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (с учётом переноса выходных — п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Точные даты см. в налоговом календаре.

Убытки прошлых лет (п. 7 ст. 346.18 НК РФ)

₽

Уменьшает базу, но не более чем на 50%

О калькуляторе

Расчёт авансового платежа / налога при упрощённой системе налогообложения с учётом изменений ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025 (обновлено ФЗ № 228-ФЗ от 04.07.2026) (НДС 22%, пороги по годам, дефлятор). Пользователь вводит фактические поступления включая НДС (то, что видит в банк-клиенте). Калькулятор автоматически выделяет НДС из суммы по кассовому методу (ст. 346.17, 346.15 НК РФ). Годовой доход оценивается по выбранному периоду (квартал ×4, полугодие ×2 и тд).

Важно для бухгалтера

Кассовый метод: доход УСН = фактические поступления на расчётный счёт и в кассу (ст. 346.17 НК РФ). НДС — калькулятор выделяет автоматически (ст. 346.15)
Уменьшение на взносы: «Доходы» — до 100% (ИП без сотр.) / до 50% (с сотрудниками, ООО). «Д-Р» — взносы в расходах (п.3.1 ст.346.21)
Минимальный налог: 1% от дохода при «Д-Р», если расчётный налог меньше (п.6 ст.346.18)
НДС пороги по годам: 2026 — 20М, 2025 — 60М, 2027 — 20М, 2028 — 20М (ФЗ № 228-ФЗ от 04.07.2026)
НДС 5%/7%: без права вычета входящего. НДС 22% — с вычетом (ст.171 НК РФ)
Региональные ставки: субъекты РФ могут снижать до 1% (ст.346.20). Крым — 4%, Тыва — 10%

Какой объект выгоднее

Расходы > 60% от доходов — выгоднее «Доходы−расходы»
Расходы < 60% — выгоднее «Доходы»
С учётом взносов (до 100% для ИП) порог смещается — считайте оба объекта
Торговый сбор уменьшает налог УСН, только если сбор и УСН в одном регионе
Убытки прошлых лет переносятся до 10 лет, уменьшают базу ≤50%

Источники

Актуально на 2026 · КБК 2026 (раздельные: УСН Доходы / УСН Расходы / НДС)

Юридическая оговорка. Расчёт носит исключительно информационно-ознакомительный характер и не является налоговой консультацией. Результаты не могут использоваться для официальной отчётности, уплаты налогов или подготовки документов в контролирующие органы. ООО «Аудиторская фирма СИГМА» не несёт ответственности за убытки или последствия, возникшие в связи с использованием данного калькулятора. Для принятия решений обратитесь к действующему законодательству РФ или квалифицированному специалисту.

Частые вопросы

Чем объект «Доходы» отличается от «Доходы минус расходы»?

При объекте «Доходы» налог рассчитывается со всей выручки по стандартной базовой ставке, а исчисленный налог можно напрямую уменьшать на страховые взносы. При объекте «Доходы минус расходы» налог считается с чистой прибыли, а расходы и страховые взносы включаются в состав затрат, уменьшая налоговую базу.

Как работает правило минимального налога при объекте «Доходы минус расходы»?

Если по итогам года сумма налога, рассчитанная по обычной ставке с разницы доходов и расходов, оказывается меньше минимального налога от суммы всех доходов, уплачивается минимальный налог. Образовавшуюся разницу разрешается включить в расходы будущих периодов.

Как страховые взносы уменьшают налог на объекте «Доходы»?

Предприниматели без наёмных работников вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных за себя фиксированных и процентных взносов. Организации и предприниматели с сотрудниками могут уменьшить исчисленный налог не более чем наполовину.

Когда плательщики УСН обязаны начислять НДС?

Обязанность исчислять НДС возникает при превышении установленного законодательством годового лимита доходов. Налогоплательщик может выбрать уплату налога по специальным пониженным ставкам без права вычетов либо по общей ставке с правом применения вычетов входящего НДС.

Калькулятор УСН

Параметры расчёта

Частые вопросы