Калькулятор ГПХ договора

Налоги и взносы по договорам гражданско-правового характера

📄 Договор ГПХ

Без регистрации: 100 расчётов из 100 Войти / Зарегистрироваться

Сколько получит исполнитель (ввожу сумму договора) Сколько запросить у заказчика (ввожу желаемую сумму на руки)

Сумма договора

₽

Сумма вознаграждения по договору до вычета налогов

Тип выплаты При авансе или поэтапной оплате налоги удерживаются с каждой выплаты (ст. 226 НК РФ)

% аванса

Например: 30% при заключении, 70% при сдаче

Уже выплачено ранее, ₽

₽

Сумма предыдущих авансов или этапов

Быстрый выбор профессии:

Живёте в России больше 183 дней в году? Резиденты платят по прогрессивной шкале. Нерезиденты — 30% без вычетов. Дистанционные нерезиденты — 13–22% (см. ниже).

Что делаете? Для авторских договоров применяется автоматический проф. вычет (ст. 221 НК РФ)

Дополнительно

Отчётный год

Сколько уже заработали в этом году?

₽

Влияет на налог: 13% до 2.4 млн ₽, свыше — 15–22%. Без дивидендов и процентов по вкладам.

Заказчик для сравнения с самозанятым Ставка НПД зависит от категории заказчика, не от вида деятельности (ст. 10 Закона № 422-ФЗ)

Профессиональный вычет (ст. 221 НК РФ)

Автовычет (для авторских) Документальные расходы Без вычета

Дистанционная работа через интернет

Применить прогрессивную шкалу 13–22%

Взносы на травматизм по договору

Включить в расчёт

Учитывать налоговый бонус самозанятого (10 000,00 ₽)

Учитывать в сравнении

О калькуляторе

Расчёт налогов и взносов по договорам гражданско-правового характера (ГПХ): НДФЛ по прогрессивной шкале 13–22% (резиденты) или 30% (нерезиденты), страховые взносы по единому тарифу 30% / 15,1% — одинаково для организаций, ИП и физлиц-заказчиков (пп. 1 п. 1 ст. 419, п. 3 ст. 425 НК РФ), профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ).

Для бухгалтера: калькулятор учитывает годовой доход исполнителя для точного расчёта прогрессивной шкалы НДФЛ, проф. вычеты по нормативу (авторские) или по документам, предельную базу взносов, единый тариф взносов 30% / 15,1% (одинаков для организаций, ИП и физлиц-заказчиков — п. 3 ст. 425 НК РФ).

Важно для бухгалтера

НДФЛ прогрессивная шкала (резиденты): 13% до 2.4 млн ₽, 15% (2.4–5.0 млн), 18% (5.0–20.0 млн), 20% (20.0–50.0 млн), 22% (50.0–>50 млн) — ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024
Нерезиденты: НДФЛ 30% без вычетов (ст. 227 НК РФ)
Проф. вычет авторов: 20% (литература), 30% (искусство), 40% (исполнение) — ст. 221 НК РФ, без верхних лимитов
В данном расчёте — единый тариф: 30% до предельной базы (2 979 000,00 ₽), 15,1% свыше — ст. 425 НК РФ
Травматизм по ГПХ: не начисляется, если не предусмотрено договором (ст. 5 ФЗ № 125-ФЗ)

МСП-льгота: если заказчик — малый бизнес (МСП), взносы могут быть ниже (не учтено в данном расчёте, п. 13.3 ст. 427 НК РФ). Уточните статус заказчика отдельно.

Источники

Актуально на ноябрь 2026

Юридическая оговорка. Расчёт носит исключительно информационно-ознакомительный характер и не является налоговой консультацией. Результаты не могут использоваться для официальной отчётности, уплаты налогов или подготовки документов в контролирующие органы. ООО «Аудиторская фирма СИГМА» не несёт ответственности за убытки или последствия, возникшие в связи с использованием данного калькулятора. Для принятия решений обратитесь к действующему законодательству РФ или квалифицированному специалисту.

Параметр	Статус / Значение
Текущий гостевой доступ	Суточный лимит исчерпан
Обновление гостевого лимита	в 00:00 МСК
После входа в личный кабинет	расширенный суточный пакет
Архив и повторная выгрузка	скачивание в 1 клик без повторного ввода

Создать личный кабинет

Калькулятор ГПХ договора

Параметры расчёта