Договор ГПХ
Заполните реквизиты в форме — здесь появится лист договора формата А4, готовый к печати и экспорту в Word. Или посмотрите на примере:
Чеклист «После подписания»
Суточный лимит операций исчерпан
| Параметр | Статус / Значение |
|---|---|
| Текущий гостевой доступ | Суточный лимит исчерпан |
| Обновление гостевого лимита | в 00:00 МСК |
| После входа в личный кабинет | расширенный суточный пакет |
| Архив и повторная выгрузка | скачивание в 1 клик без повторного ввода |
В личном кабинете сохраняется история подготовленных документов: вы сможете повторно открыть или выгрузить сформированные акты и расчёты в Word и Excel в любое время.
Создать личный кабинетНе тратьте время на рутинное составление документов. Аттестованные аудиторы, бухгалтеры и юристы возьмут ведение учёта, налоги, отчётность и договорную работу на себя с финансовой гарантией по договору.
Что такое договор ГПХ
Договор гражданско-правового характера — это соглашение о выполнении работ или оказании услуг между заказчиком и исполнителем, который не состоит в штате. Регулируется главой 39 ГК РФ (возмездное оказание услуг) или главой 37 ГК РФ (подряд): в первом случае важен сам процесс деятельности, во втором — овеществлённый результат, который сдаётся по акту.
ГПХ vs трудовой договор
Главное отличие — предмет: по трудовому договору работник выполняет трудовую функцию по должности и подчиняется режиму работы, по ГПХ — исполняет конкретное задание и организует работу сам. Если договор содержит признаки трудовых отношений, налоговая или инспекция труда может переквалифицировать его (ст. 19.1 ТК РФ):
- указание должности, графика и рабочего места;
- регулярные фиксированные выплаты дважды в месяц в дни зарплаты;
- бессрочный характер отношений;
- обеспечение исполнителя техникой и материалами заказчика без компенсации.
ГПХ или договор с самозанятым?
Если исполнитель зарегистрирован как плательщик НПД, выгоднее договор с самозанятым: заказчик не удерживает НДФЛ и не платит страховые взносы, а расходы подтверждаются чеком «Мой налог». Обычный договор ГПХ подходит, когда исполнитель — физлицо без статуса НПД или ИП на общей системе.
Связанные инструменты
- Калькулятор ГПХ — налоги и взносы: сколько удержать НДФЛ и начислить взносов.
- Акт выполненных работ: закройте приёмку по договору.
- Счёт на оплату: выставьте счёт на предоплату или расчёт.
- Договор с самозанятым: конструктор для исполнителей на НПД.
Типовой шаблон: адаптируйте текст под вашу сделку — при спорных условиях проконсультируйтесь с юристом.
Частые вопросы о договоре ГПХ
Чем договор ГПХ отличается от трудового договора?
По трудовому договору работник исполняет должностную функцию и подчиняется правилам распорядка, а по ГПХ исполнитель выполняет конкретное задание и сам организует работу (гл. 37 и 39 ГК РФ). Должность, график, рабочее место или регулярные выплаты дважды в месяц в дни зарплаты — признаки трудовых отношений: налоговая или трудовая инспекция вправе переквалифицировать договор (ст. 19.1 ТК РФ, письмо ФНС № АБ-4-20/13183@), что ведёт к доначислению НДФЛ, взносов и штрафов.
Кто платит НДФЛ и взносы по договору ГПХ?
Если исполнитель — физлицо, а заказчик — организация или ИП, заказчик становится налоговым агентом: удерживает НДФЛ (ст. 226 НК РФ) и начисляет страховые взносы — 30% с выплат до предельной базы и 15,1% свыше (п. 3 ст. 425 НК РФ). Если заказчик — физлицо, исполнитель сам подаёт декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и платит налог до 15 июля (ст. 228, 229 НК РФ). Исполнитель-ИП платит налоги и взносы сам (пп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ).
Обязательно ли подписывать акт по договору ГПХ?
Для подряда акт — стандарт: без него сложнее подтвердить сдачу результата и расходы (ст. 720, 753 ГК РФ). Для услуг акт обязателен, только если это предусмотрено договором. В конструкторе приёмка по акту включена по умолчанию, а форма акта добавляется в приложения — её можно заполнить в конструкторе акта выполненных работ.
Что такое профессиональный вычет по ГПХ?
Исполнитель-физлицо вправе уменьшить НДФЛ на документально подтверждённые расходы, связанные с договором (пп. 2 п. 1 ст. 221 НК РФ). Заказчик-налоговый агент учитывает вычет по заявлению исполнителя с подтверждающими документами (п. 11 ст. 226 НК РФ). В конструкторе вычет включается переключателем в блоке «Налоги и статус» — в текст договора добавляется соответствующий пункт.
Когда по договору ГПХ платят взносы на травматизм?
Только если это прямо предусмотрено договором (п. 1 ст. 5 ФЗ-125): тогда заказчик платит взносы по своему классу профессионального риска. Заказчик-физлицо, включивший такое условие, обязан зарегистрироваться в СФР как страхователь в течение 30 дней (пп. 4 п. 1 ст. 6 ФЗ-125).
Что выгоднее: договор ГПХ или договор с самозанятым?
Если исполнитель — плательщик НПД, заказчику обычно выгоднее договор с самозанятым: НДФЛ не удерживается, страховых взносов нет, а расходы подтверждает чек из приложения «Мой налог». Договор ГПХ нужен, когда исполнитель — физлицо без статуса НПД или ИП на другом режиме. Для самозанятых на сайте есть отдельный конструктор договора.
Почему в договоре подряда обязательно указывать сроки?
Начальный и конечный сроки выполнения работ — существенные условия подряда (п. 1 ст. 708 ГК РФ): без них договор могут признать незаключённым, поэтому конструктор не сформирует подряд без сроков. Для услуг сроки необязательны — применяется правило о разумном сроке (п. 2 ст. 314 ГК РФ).