Договор с самозанятым онлайн — конструктор

Конструктор договора с самозанятым: заполните поля — документ можно будет скачать и распечатать

Что обязательно в договоре с самозанятым

Предмет договора — чёткий перечень услуг или конкретный овеществлённый результат работ (гл. 37 и 39 ГК РФ), а не трудовая функция или должность.
Статус плательщика НПД — указание на применение исполнителем специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (Федеральный закон № 422-ФЗ).
Обязанность выдать чек — самозанятый обязуется сформировать и передать чек из приложения «Мой налог» в установленные ст. 14 422-ФЗ сроки.
Порядок оплаты и приёмки — выплата вознаграждения за выполненный объём (по акту или этапам), без привязки к датам зарплаты штатных сотрудников.
Компенсация рисков при утрате статуса — условие об обязанности исполнителя уведомить об утрате статуса НПД и возместить заказчику убытки (НДФЛ, взносы, штрафы).

Чек «Мой налог» — сроки и требования (ст. 14 422-ФЗ)

Чек из мобильного приложения или веб-кабинета «Мой налог» — единственный обязательный первичный документ, подтверждающий расходы заказчика (ч. 8–10 ст. 15 Федерального закона № 422-ФЗ):

При расчётах наличными или банковской картой — чек передаётся в момент совершения расчёта.
При безналичном перечислении на расчётный счёт — чек формируется и направляется заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом оплаты.

Без чека расходы не уменьшают налогооблагаемую базу, а налоговые органы вправе квалифицировать выплату как доход обычного физлица с доначислением НДФЛ и страховых взносов.

Защита от переквалификации в трудовой договор

Налоговые органы и суды оценивают реальный характер правоотношений сторон (ст. 19.1 ТК РФ, письмо ФНС России № АБ-4-20/13183@, определение Верховного Суда РФ № 309-ЭС24-20306). Ключевые маркеры трудовых отношений, исключённые в нашем конструкторе:

подчинение правилам внутреннего трудового распорядка и графику заказчика;
закрепление рабочего места, предоставление оборудования и материалов без компенсации;
регулярные фиксированные выплаты дважды в месяц в дни выплаты заработной платы;
выполнение регулярной трудовой функции вместо разовых задач или проектных работ;
запрет сотрудничества с бывшим работодателем в течение 2 лет (п. 8 ч. 2 ст. 6 422-ФЗ).

Важно: согласно правовой позиции ВС РФ (№ 309-ЭС24-20306), уплаченный самозанятым налог 4% или 6% не засчитывается в счёт налоговых обязательств компании при переквалификации отношений в трудовые.

Связанные инструменты и перелинковка

Конструктор акта выполненных работ — закройте приёмку этапа или всего договора официальным двусторонним актом.
Конструктор счёта на оплату — сформируйте счёт на предоплату или окончательный расчёт.
Калькулятор налога самозанятого (НПД) — рассчитайте налог 4% (от физлиц) и 6% (от организаций и ИП).
Калькулятор договора ГПХ — сравните налоговую нагрузку при работе по гражданско-правовому договору.
Калькулятор НДФЛ — расчёт налога на доходы физических лиц.
Калькулятор страховых взносов — оценка экономии взносов при сотрудничестве с самозанятыми.

Ещё не зарегистрированы как плательщик НПД? Официальный портал ФНС России: npd.nalog.ru (регистрация за 10 минут через приложение «Мой налог» или Госуслуги).

Образец подготовлен для типовых гражданско-правовых сделок. Индивидуальные сложные проекты и споры рекомендуем согласовывать с юристом.

Частые вопросы о договоре с самозанятым

Чем договор с самозанятым отличается от трудового договора?

Договор с плательщиком НПД — это гражданско-правовой договор (подряда — гл. 37 ГК РФ или оказания услуг — гл. 39 ГК РФ). В нём имеет значение конкретный овеществлённый результат или процесс услуги, а не процесс труда. Исполнитель не подчиняется трудовому распорядку заказчика, не имеет должностных обязанностей и рабочего места, работает на своём оборудовании и в удобное время. Заказчик оплачивает результат по акту и чеку, не оплачивает отпуска и больничные, не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы (ч. 8 ст. 2 422-ФЗ).

В какие сроки самозанятый обязан передать чек «Мой налог»?

Сроки передачи чека установлены ч. 3 ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ: при расчётах наличными или банковской картой чек формируется и выдаётся в момент расчёта; при безналичных расчётах через расчётный счёт — не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом (месяцем), в котором произведена оплата. Без чека из приложения «Мой налог» заказчик не вправе учесть выплату в расходах при расчёте налога на прибыль или УСН (ч. 8–10 ст. 15 422-ФЗ).

Обязательно ли составлять акт к договору с самозанятым?

По закону № 422-ФЗ единственным обязательным документом для признания расходов является чек «Мой налог». Однако если стороны согласовали приёмку по акту в договоре, либо речь идёт о договоре подряда с вещественным результатом (гл. 37 ГК РФ), акт необходим: он фиксирует дату приёмки, отсутствие претензий по качеству и объёму (ст. 720 ГК РФ), а также защищает сделку при проверках налоговой. В конструкторе форма акта подключается отдельным приложением.

Как избежать переквалификации договора в трудовой (ст. 19.1 ТК РФ)?

ФНС России (письмо № АБ-4-20/13183@) и суды (включая определение ВС РФ № 309-ЭС24-20306) анализируют фактические отношения сторон. Главные риски: регулярная выплата фиксированного вознаграждения в дни зарплаты, соблюдение трудового распорядка, закрепление рабочего места в офисе, обеспечение техникой заказчика и бессрочный характер отношений. При переквалификации уплаченный исполнителем налог НПД не зачитывается заказчику, а компании доначисляют НДФЛ, страховые взносы ~30%, пени и штрафы.

Можно ли заключить договор с бывшим сотрудником как с самозанятым?

Нет, если с момента увольнения прошло менее двух лет. Согласно п. 8 ч. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ доходы от оказания услуг бывшему работодателю (менее 2 лет после расторжения трудового договора) не признаются объектом налогообложения НПД. Выплаты такому лицу облагаются НДФЛ и страховыми взносами по общим правилам для договоров ГПХ с физлицами.

Что делать, если самозанятый утратил статус (превысил 2,4 млн ₽ или снялся с учёта)?

Если исполнитель утратил право на применение НПД (например, годовой доход превысил лимит 2,4 млн руб. по ст. 4 422-ФЗ), заказчик становится налоговым агентом и обязан удержать НДФЛ и начислить страховые взносы. Поэтому в договор включается обязанность самозанятого незамедлительно уведомить заказчика об утрате статуса и компенсировать причинённые убытки. Рекомендуется проверять статус исполнителя по ИНН на сайте ФНС перед каждой выплатой.

Нужно ли удерживать НДФЛ или платить страховые взносы с вознаграждения?

Нет. В силу ч. 8 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ доходы, подлежащие обложению НПД, освобождены от обложения страховыми взносами, а заказчик освобождён от обязанностей налогового агента по удержанию НДФЛ (при наличии чека). Исполнитель самостоятельно уплачивает налог по ставке 6% при расчётах с юридическими лицами и ИП (ст. 10 422-ФЗ).